📊 1. Utilité du rapport "BALANCE ÂGÉE FOURNISSEURS"
Ce tableau permet de :
-
Avoir une vue globale et détaillée des dettes fournisseurs par ancienneté.
-
Identifier les factures en retard et les éventuels litiges.
-
Préparer le plan de paiement hebdomadaire ou mensuel.
-
Gérer les priorités de décaissement en fonction du risque ou de la stratégie.
-
Anticiper les provisions sur pénalités ou intérêts de retard.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| CATÉGORIE | Fournisseurs locaux, étrangers, services, carburants, etc. | Permet d’organiser par nature stratégique. |
| TOTAL_KUSD | Total des dettes fournisseurs. | Sert à évaluer l’enveloppe à suivre. |
| NON ÉCHU | Montant non encore arrivé à échéance. | Représente le passif engagé mais maîtrisé. |
| 1_30 JOURS | Retard récent : 1 à 30 jours. | À suivre de près selon politique fournisseur. |
| 31_60_JOURS | Retard moyen. | Commençait à poser problème selon fournisseur. |
| 61_90 JOURS | Retard élevé. | Souvent cause de blocages de services ou livraisons. |
| 90 JOURS | Retard critique. | Risque d’arrêt fournisseur, contentieux, ou réputation. |
| ACTIONS | Relances internes / paiement prévu / blocage… | Permet de piloter efficacement les décaissements. |
📐 3. Formules utiles dans Excel (version française)
✅ TOTAL_KUSD automatique
✅ % ÉCHU ou % DOUTEUX (à ajouter)
🧩 4. Champs complémentaires recommandés
| Champ à ajouter | Objectif |
|---|---|
| FOURNISSEUR | Si granularité plus fine (niveau fournisseur). |
| ÉCHÉANCE MOYENNE (jours) | Pour analyse fine du délai fournisseur. |
| STATUT COMPTABLE | Litige / validé / bloqué / payé partiellement. |
| PRIORITÉ PAIEMENT | Haut / moyen / faible selon impact. |
📋 5. Lignes illustratives
| CATÉGORIE | TOTAL_KUSD | NON ÉCHU | 1_30 JOURS | 31_60_JOURS | 61_90 JOURS | 90 JOURS | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fournisseurs carburants | 4500 | 3200 | 800 | 300 | 100 | 100 | Prévu dans lot virement S25 |
| Services externes | 980 | 200 | 300 | 250 | 150 | 80 | Litige validation prestation |
| Douanes | 620 | 420 | 100 | 50 | 30 | 20 | Paiement d’urgence validé |
| Fournisseurs IT | 310 | 50 | 80 | 70 | 60 | 50 | Relance email interne |
| Autres locaux | 240 | 60 | 60 | 40 | 40 | 40 | Paiement partiel effectué |
📊 6. Formules Excel intégrées
| Colonne | Formule |
|---|---|
| TOTAL_KUSD | =SOMME(C7:G7) |
| % DOUTEUX (optionnel) | =SI(B7>0;(F7+G7)/B7;"") |