📊 1. Utilité du rapport "SUIVI DÉLAIS DE PAIEMENT CLIENT"
Ce tableau sert à :
-
Suivre les 10 principaux clients en termes d’encours ou de chiffre d’affaires.
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Calculer et comparer leur DSO (délai moyen de paiement) à l’objectif contractuel.
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Identifier les écarts pour enclencher des actions de relance ou blocage.
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Fournir une base de communication avec la force commerciale.
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Prioriser les risques clients et améliorer la trésorerie.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| TOP 10 CLIENTS | Nom des clients les plus significatifs (en CA ou encours). | Cible les plus gros enjeux. |
| ENCOURS_KUSD | Montant total des factures ouvertes (USD). | Sert à mesurer le risque financier. |
| CA MENSUEL_KUSD | Moyenne du chiffre d’affaires mensuel client (USD). | Sert de base pour calculer le DSO. |
| DSO JOURS | Nombre de jours moyen de paiement : ENCOURS / CA Mensuel x 30. |
Mesure l’efficacité de recouvrement. |
| OBJECTIF JOURS | Délai contractuel ou cible de paiement (ex : 30 ou 45 jours). | Référence pour comparaison. |
| ÉCART JOURS | Différence entre DSO réel et objectif. | Permet de prioriser les cas à corriger. |
| TENDANCE | 📈 Détérioration / 📉 Amélioration / ➡️ Stable. | Suivi de l’évolution mensuelle. |
| ACTIONS | Relance, courrier, blocage commande, rdv client, etc. | Sert au pilotage opérationnel du recouvrement. |
📐 3. Formules à intégrer (Excel français)
✅ DSO (en jours) – Cellule D7 :
✅ ÉCART JOURS – Cellule F7 :
✅ TENDANCE (optionnelle, selon DSO précédent en colonne cachée G7) :
🧩 4. Champs complémentaires (si besoin)
| Champ proposé | Rôle |
|---|---|
| STATUT COMPTABLE | Litige / En attente / Confirmé / Payé partiellement… |
| TYPE DE CLIENT | Réseau, B2B direct, secteur public… |
| DATE DERNIER PAIEMENT | Pour alerter si aucune régularisation récente. |
📋 5. Lignes de données illustratives
| TOP 10 CLIENTS | ENCOURS_KUSD | CA MENSUEL_KUSD | DSO JOURS | OBJECTIF JOURS | ÉCART JOURS | TENDANCE | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Client A | 300 | 100 | 90 | 45 | 45 | 📈 | Blocage livraison en cours |
| Client B | 250 | 125 | 60 | 60 | 0 | ➡️ | Paiement régulier |
| Client C | 400 | 200 | 60 | 45 | 15 | 📈 | Relance écrite + contact FO |
| Client D | 150 | 100 | 45 | 30 | 15 | ➡️ | En attente accord de paiement |
| Client E | 120 | 60 | 60 | 60 | 0 | 📉 | Paiement reçu partiel |
| Client F | 500 | 250 | 60 | 45 | 15 | 📈 | Réunion client prévue |
| Client G | 300 | 150 | 60 | 45 | 15 | 📈 | Appel FO + relance mail |
| Client H | 700 | 280 | 75 | 45 | 30 | 📈 | Litige en validation |
| Client I | 90 | 45 | 60 | 60 | 0 | ➡️ | RAS |
| Client J | 200 | 80 | 75 | 60 | 15 | 📉 | Engagement partiel signé |
📊 6. Formules intégrées
| Colonne | Formule Excel |
|---|---|
| DSO JOURS | =SI(C7>0;(B7/C7)*30;"") |
| ÉCART JOURS | =SI(E7<>"";D7-E7;"") |
| TENDANCE | =SI(D7>G7;"📈";SI(D7<G7;"📉";"➡️")) (si tu stockes DSO N-1 en G7) |