📌 1. Utilité du Rapport
Cette feuille permet :
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De suivre le chiffre d’affaires (CA), les coûts directs, et la marge brute (MB) par activité,
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De calculer le taux de marge et son évolution vs année précédente (N-1),
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D’identifier les segments les plus rentables ou à surveiller,
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D’orienter les actions d’amélioration économique (réduction coûts ou hausse revenus),
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D’alimenter les indicateurs de performance stratégique.
📊 2. Description des champs
| Colonne | Description |
|---|---|
| ACTIVITÉ | Type d’activité analysée (ex : Distribution, Transport, Maintenance, Stations, Services associés…) |
| CA_KUSD | Chiffre d’affaires en milliers USD |
| COUTS_DIRECTS_KUSD | Charges opérationnelles directement affectables (personnel, carburant, entretien, etc.) |
| MB_KUSD | Marge brute = CA – coûts directs |
| TAUX MARGE % | MB / CA en % |
| EVOLUTION N-1 pts | Écart du taux de marge par rapport à l’année précédente (en points) |
| ACTIONS AMÉLIORATION | Mesures proposées pour augmenter la rentabilité (optimisation, tarification, volume...) |
🧮 3. Champs calculés
| Champ | Formule (Excel FR) |
|---|---|
| MB_KUSD | =CA_KUSD – COUTS_DIRECTS_KUSD |
| TAUX MARGE % | =MB_KUSD / CA_KUSD |
| EVOLUTION N-1 pts | =TAUX_MARGE_ACTUEL – TAUX_MARGE_N-1 (à stocker dans une colonne ou annexe) |
🧩 4. Champs recommandés à ajouter (optionnel)
| Champ | Intérêt |
|---|---|
| N-1 MB_KUSD | Pour comparer les niveaux de marge brute absolue |
| PONDÉRATION DANS LE TOTAL (%) | Poids de chaque activité dans les revenus globaux |
| RESPONSABLE SECTEUR | Pour le suivi ciblé |
📑 Exemples de 5 lignes illustratives
| ACTIVITÉ | CA_KUSD | COUTS_DIRECTS KUSD | MB_KUSD | TAUX MARGE % | EVOLUTION N-1 pts | ACTIONS AMÉLIORATION |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Distribution Gasoil | 2 150 | 1 480 | 670 | 31,2 % | +1,8 | Amélioration planning livraison + contrat volume client |
| Stations service | 1 200 | 930 | 270 | 22,5 % | -0,5 | Réduction frais fixes + campagne fidélité |
| Maintenance flotte | 360 | 330 | 30 | 8,3 % | +2,1 | Mutualisation pièces & prestataires régionaux |
| Transport long courrier | 1 500 | 1 260 | 240 | 16,0 % | +0,9 | Optimisation charge utile & itinéraires |
| Vente produits annexes | 200 | 95 | 105 | 52,5 % | +4,7 | Extension offre boutique / lubrifiants |