📌 1. Utilité du Rapport
Cette feuille permet :
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D’analyser la performance financière par catégorie de dépense (transport, maintenance, personnel, énergie…),
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De suivre les écarts entre budget mensuel et dépenses réalisées,
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De calculer le coût unitaire (par litre distribué) pour comparaison intersectorielle,
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D’évaluer la position concurrentielle (benchmark),
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D’orienter les actions d’optimisation ou de réduction des coûts.
📊 2. Détail des champs
| Colonne | Description |
|---|---|
| CATEGORIE | Poste de dépense ou centre de coût (ex : Transport, Logistique, Maintenance, Stations, Sécurité, RH…) |
| BUDGET_MENSUEL USD | Enveloppe budgétaire théorique prévue pour le mois |
| REALISE_USD | Montant effectivement dépensé |
| ECART % | Écart budgétaire = (RÉALISÉ – BUDGET) / BUDGET |
| COUT/L USD | Coût ramené au litre distribué (utile pour indicateurs d’efficience) |
| BENCHMARK_SECTEUR | Valeur moyenne dans le secteur ou référence groupe |
| TENDANCE | Évolution du poste : ↗︎ (hausse), ↘︎ (baisse), → (stable) |
| ACTIONS D'OPTIMISATION | Mesures prévues ou en cours pour ajuster ou améliorer l’efficacité économique |
🧮 3. Champs calculés (formules Excel FR)
| Champ | Formule |
|---|---|
| ECART % | =SI(B2=0;"";(C2-B2)/B2) |
| COUT/L USD | =C2 / VOLUME_DISTRIBUE_TOTAL (le volume distribué peut venir de PERFORMANCE_PAR_ZONE ou LOGISTIQUE & TRANSPORT) |
| TENDANCE | =SI(C2 > Valeur_Mois_Precedent;"↗︎";SI(C2 < Valeur_Mois_Precedent;"↘︎";"→")) |
🧩 4. Champs recommandés (optionnel)
| Champ | Utilité |
|---|---|
| CUMUL ANNUEL / YTD | Suivi de la performance sur l’année |
| % DU TOTAL | Pondération du poste dans les dépenses globales |
| RESPONSABLE BUDGÉTAIRE | Service ou personne en charge du contrôle du poste |
📑 Exemples de 5 lignes illustratives
| CATEGORIE | BUDGET_MENSUEL USD | REALISE_USD | ECART % | COUT/L USD | BENCHMARK_SECTEUR | TENDANCE | ACTIONS D'OPTIMISATION |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Transport | 85 000 | 91 300 | +7,41 % | 0,019 | 0,017 | ↗︎ | Optimiser itinéraires & chargement |
| Maintenance flotte | 30 000 | 27 500 | -8,33 % | 0,006 | 0,008 | ↘︎ | Réduction pannes via plan préventif |
| Stations service | 45 000 | 44 800 | -0,44 % | 0,009 | 0,010 | → | Maintien contrôle des consommables |
| Sécurité & QHSE | 12 000 | 14 200 | +18,33 % | 0,003 | 0,002 | ↗︎ | Revue fournisseurs EPI & audits |
| Énergie & carburant interne | 22 000 | 20 500 | -6,82 % | 0,0043 | 0,005 | ↘︎ | Ajustement groupes à charge réelle |