🔎 1. Utilité du rapport
Cette feuille permet :
-
D’évaluer la rentabilité réelle des investissements marketing ou développement (stations, campagnes, outils),
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De comparer les projets selon des indicateurs financiers standardisés (ROI, VAN, TRI),
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D’identifier les projets à fort impact et à mise en œuvre prioritaire,
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D’aider à la prise de décision budgétaire ou stratégique sur des bases objectives.
Elle est donc une interface entre marketing, finance et direction générale.
📑 2. Analyse de chaque champ (colonne)
| Champ | Définition / Fonction | Importance |
|---|---|---|
| INVESTISSEMENT | Nom ou description du projet (ex : station nouvelle, campagne digitale, etc.). | Identification du projet à évaluer. |
| MONTANT | Coût total de l’investissement (USD). | Base pour calcul des retours. |
| CA_GENERE | Chiffre d’affaires généré ou attendu du projet. | Donnée de performance économique brute. |
| RIO X | Retour sur investissement (simple) : =CA_GENERE / MONTANT |
Mesure l’efficacité brute. |
| DELAI RECUPERATION | Temps (en mois ou années) pour récupérer l’investissement initial. | Important pour la trésorerie. |
| VAN (Valeur Actuelle Nette) | Actualisation des cashflows pour évaluer la valeur créée aujourd’hui. | Indicateur stratégique à intégrer dans le processus décisionnel. |
| TRI % | Taux de rentabilité interne (rendement annuel moyen du projet). | Permet de comparer à un taux cible (ex. : 12 %). |
| DECISION | “OK”, “À revoir”, “Refusé”, “Prioritaire”, etc. | Permet de formaliser le choix de la direction. |
📊 3. Champs calculables et formules de base (Excel FR)
| Champ | Formule simplifiée (ou outil Excel) |
|---|---|
| RIO X | =CA_GENERE / MONTANT |
| DELAI RECUPERATION | =MONTANT / (CA_ANNUEL - COUT_ANNUEL) (approximatif si flux constant) |
| VAN | Excel : =VAN(taux_actualisation; plage_flux) |
| TRI % | Excel : =TRI(plage_flux) |
⚠️ Pour la VAN et le TRI, les flux de trésorerie annuels doivent être correctement établis dans des lignes ou feuilles associées (non visibles ici mais à prévoir si nécessaire).
➕ 4. Champs optionnels à ajouter pour enrichir
| Champ suggéré | Utilité |
|---|---|
| TAUX D’ACTUALISATION | Pour standardiser le calcul de VAN sur base du coût du capital (ex. 12 %). |
| GAIN NET ESTIMÉ | =CA_GENERE - MONTANT |
| IMPACT STRATÉGIQUE | Score ou commentaire non-financier : image, innovation, couverture, etc. |
📋 Exemple de 5 lignes illustratives
| INVESTISSEMENT | MONTANT | CA_GENERE | RIO X | DELAI RECUPERATION | VAN | TRI % | DECISION |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nouvelle station Matete | 250 000 | 400 000 | 1,6 | 2,5 ans | 115 000 | 18 % | Prioritaire |
| Campagne radio Q2 | 80 000 | 90 000 | 1,13 | 11 mois | 6 500 | 14 % | OK |
| App mobile clients pro | 120 000 | 85 000 | 0,71 | 3 ans | -10 000 | 9 % | À revoir |
| Nouvel ERP commercial | 300 000 | 600 000 | 2,0 | 2 ans | 210 000 | 22 % | GO stratégique |
| Signalétique réseau | 60 000 | 50 000 | 0,83 | 18 mois | -5 000 | 10 % | Faible impact |