🔎 1. Utilité du rapport
Cette feuille sert à :
-
Comparer les dépenses commerciales réalisées vs budgétées, mensuellement et annuellement,
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Calculer les écarts et taux de consommation,
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Suivre la performance YTD (Year To Date),
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Estimer la projection de fin d’année (utile pour pilotage ajusté),
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Aider à prendre des décisions de redéploiement ou d’optimisation budgétaire.
📑 2. Analyse de chaque champ (colonne)
| Champ | Définition / Fonction | Importance |
|---|---|---|
| POSTE | Nature du poste budgétaire (ex. Pub, déplacements, salaires commerciaux, sponsoring…). | Sert à suivre les lignes de dépense clés. |
| BUDGET_MENSUEL | Montant alloué pour le mois en cours. | Base de comparaison pour le réalisé. |
| REALISE | Montant réellement dépensé sur le mois. | Indicateur de consommation réelle. |
| ECART % | (REALISE - BUDGET_MENSUEL) / BUDGET_MENSUEL |
Permet de repérer les dépassements ou économies. |
| BUDGET ANNUEL | Montant alloué pour l’année entière. | Référence globale. |
| YTD | Total cumulé des dépenses depuis janvier. | Indique le niveau de consommation annuelle. |
| % BUDGET ANNUEL | =YTD / BUDGET ANNUEL |
Permet de voir si le rythme budgétaire est soutenable. |
| PROJECTION FIN ANNEE | Estimation extrapolée sur l’année complète (=YTD ÷ mois_passés × 12). |
Outil de prévision utile pour anticipation et révision budgétaire. |
📊 3. Champs avec formules Excel (version française)
| Champ | Formule suggérée |
|---|---|
| ECART % | =(REALISE - BUDGET_MENSUEL) / BUDGET_MENSUEL (format %) |
| % BUDGET ANNUEL | =YTD / BUDGET ANNUEL (format %) |
| PROJECTION FIN ANNEE | =YTD / MOIS.COURANT() × 12 (ou via une cellule "mois en cours") |
➕ 4. Champs recommandés à ajouter (optionnel)
| Champ proposé | Utilité |
|---|---|
| TAUX D’ALERTE DÉPASSÉ | Oui / Non – utile pour signal visuel automatique (feu tricolore). |
| ACTION CORRECTIVE | Champ texte pour noter ce qui est fait en cas de dérive. |
| PRIORITÉ POSTE | Haute / Moyenne / Faible – pour redéploiement éventuel en fin d’année. |
📋 Exemple de 5 lignes illustratives
| POSTE | BUDGET_MENSUEL | REALISE | ECART % | BUDGET ANNUEL | YTD | % BUDGET ANNUEL | PROJECTION FIN ANNEE |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Publicité TV | 35 000 | 37 200 | +6,3 % | 420 000 | 218 000 | 51,9 % | 436 000 |
| Frais de mission | 18 000 | 16 500 | -8,3 % | 216 000 | 96 500 | 44,7 % | 193 000 |
| Salaires Commerciaux | 65 000 | 65 000 | 0 % | 780 000 | 325 000 | 41,7 % | 780 000 |
| Promotion terrain | 20 000 | 25 000 | +25 % | 240 000 | 142 000 | 59,2 % | 284 000 |
| Sponsoring événements | 12 000 | 10 500 | -12,5 % | 144 000 | 49 000 | 34,0 % | 117 600 |