🔎 1. Utilité du rapport
Cette feuille permet à la direction :
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De suivre les prévisions d’achat mensuelles (volume, prix),
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De calculer les budgets attendus et les écarts dus à la fluctuation des prix,
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D’anticiper les dérapages budgétaires,
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De justifier des actions d’optimisation (négociation, substitution, stock tampon…),
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De simuler des scénarios de prix à la hausse ou à la baisse.
C’est un outil de prévision financière et d’aide à la décision.
📑 2. Analyse de chaque champ (colonne)
| Champ | Définition / Fonction | Importance |
|---|---|---|
| MOIS | Mois concerné par la prévision (ex. : 06/2025). | Sert à structurer la planification dans le temps. |
| VOLUME_PREVU | Quantité de carburant prévue à acheter (en m³ ou L). | Base de la planification des approvisionnements. |
| BUDGET | Montant total alloué à l’achat pour le mois (en USD). | Sert de référence budgétaire. |
| PRIX_PREVU | Prix unitaire estimé (USD/L). | Sert à calculer le budget prévisionnel et suivre les tendances. |
| EVOLUTION_PRIX% | Variation estimée du prix par rapport au mois précédent ou année précédente. | Permet de surveiller l’inflation / volatilité. |
| IMPACT_BUDGET | Écart entre le budget initial et le budget recalculé suite à évolution de prix. | Sert à évaluer l’impact financier réel ou attendu. |
| ACTIONS_OPTIMISATION | Mesures prévues pour limiter l’impact prix (ex. : stockage anticipé, sourcing alternatif). | Utile pour plan d'action et gestion active du risque achat. |
📊 3. Champs avec formules (Excel français)
| Champ | Formule recommandée |
|---|---|
| BUDGET | =VOLUME_PREVU * PRIX_PREVU (si non fourni directement) |
| EVOLUTION_PRIX% | =(PRIX_PREVU - PRIX_MOIS_PREC) / PRIX_MOIS_PREC (en %) |
| IMPACT_BUDGET | =(PRIX_PREVU - PRIX_REF) * VOLUME_PREVU (PRIX_REF = prix contractuel ou budgété) |
➕ 4. Champs à ajouter (proposition)
| Champ proposé | Utilité |
|---|---|
| PRIX RÉEL MOIS | Pour comparer prévision et réalité. |
| ECART BUDGÉTAIRE FINAL | =BUDGET_RÉEL - BUDGET_PRÉVU. |
| PRIX ALTERNATIF (FOU 2) | Pour simuler un autre fournisseur ou canal d'approvisionnement. |
| STOCK PRÉVISIONNEL | Pour intégrer la capacité de stockage disponible. |
📋 Exemple de 5 lignes illustratives
| MOIS | VOLUME_PREVU | BUDGET | PRIX_PREVU | EVOLUTION_PRIX% | IMPACT_BUDGET | ACTIONS_OPTIMISATION |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 06/2025 | 7 000 | 5 670 000 | 0,81 | 2,5 % | +170 000 | Anticiper achat fin mai |
| 07/2025 | 8 000 | 6 640 000 | 0,83 | 2,47 % | +220 000 | Négociation avec fournisseur |
| 08/2025 | 6 500 | 5 330 000 | 0,82 | -1,2 % | -70 000 | Maintenir plan d’achat |
| 09/2025 | 7 200 | 5 976 000 | 0,83 | 1,2 % | +86 000 | Optimisation transport |
| 10/2025 | 7 500 | 6 150 000 | 0,82 | -0,6 % | -45 000 | Acheter en groupé avec zone Est |