📌 Utilité du rapport "SCÉNARIOS DE TRÉSORERIE"
Cette feuille est un outil d’analyse prospective permettant d’évaluer la sensibilité de la trésorerie à différents scénarios macro et opérationnels, à travers :
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Des paramètres clés (encaissement, taux, charges…),
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Des hypothèses optimistes (haut), réalistes (base), et pessimistes (bas),
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Une estimation de probabilité,
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Une quantification de l’impact potentiel,
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Et la définition des actions de mitigation (réduction de risque).
🎯 C’est un outil essentiel de gestion du risque de liquidité.
📋 Détail des champs
| Champ | Description | Utilité |
|---|---|---|
| PARAMETRE | Élément analysé (ex. ventes, délai client, taux change) | Sert de base au stress-test |
| SCENARIO BAS | Hypothèse défavorable (pire cas) | Test de robustesse |
| SCENARIO BASE | Hypothèse la plus probable | Planification par défaut |
| SCENARIO HAUT | Hypothèse favorable | Optimisation de performance |
| PROBABILITE | Évaluation de l'occurrence (faible / moyenne / élevée) | Aide à la pondération |
| IMPACT | Impact estimé sur la trésorerie (USD) | Quantification du risque |
| ACTIONS DE MITIGATION | Mesures à prendre en prévention ou correction | Pilotage proactif |
🧮 Formules & logiques (Excel ou Power BI)
| Usage | Exemple de traitement |
|---|---|
| Impact = écart entre base et scénario bas | =B7-C7 (si en USD) |
| Matrice de risque pondérée | Probabilité * Impact |
| Filtrage par risque élevé | Formule ou filtre sur impact > seuil |
➕ Champs suggérés à ajouter
| Champ | Pourquoi |
|---|---|
| DELAI D’IMPACT | Permet de classer par urgence |
| SEUIL D’ALERTE | Pour déclencher actions auto |
| PILOTE / OWNER | Responsable de mitigation |
📊 Exemple de 5 lignes illustratives
| PARAMETRE | SCENARIO BAS | SCENARIO BASE | SCENARIO HAUT | PROBABILITE | IMPACT | ACTIONS DE MITIGATION |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DSO (jours) | 75 | 60 | 50 | Élevée | -25000 | Relancer clients stratégiques |
| Taux USD/CDF | 2800 | 2500 | 2300 | Moyenne | -15000 | Sécuriser stock USD sur 2 mois |
| Ventes mensuelles | 400000 | 500000 | 600000 | Moyenne | -50000 | Réduire décaissements variables |
| Charges salariales | 95000 | 85000 | 80000 | Faible | -10000 | Geler primes exceptionnelles |
| Ligne de crédit | 0 | 30000 | 50000 | Moyenne | -30000 | Activer négociation ligne TMB |