📌 Utilité du rapport "ANALYSE DES ÉCARTS DE PRÉVISIONS"
Ce tableau est un outil d’auto-diagnostic de fiabilité prévisionnelle. Il permet de :
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Comparer les montants prévus et réellement réalisés.
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Calculer et quantifier les écarts (en valeur et en %).
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Identifier la cause principale de l’écart.
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Suivre les actions correctrices mises en œuvre.
Il est essentiel pour améliorer la précision des prévisions de trésorerie et renforcer la rigueur du pilotage.
📋 Détail des champs
| Champ | Description | Utilité |
|---|---|---|
| PERIODE | Mois, semaine ou jour (ex. S19, Mai 2025) | Référence temporelle |
| PREVISION_USD | Valeur anticipée lors du plan de trésorerie | Sert de base de comparaison |
| REALISE_USD | Montant effectivement encaissé/dépensé | Donnée de réalité |
| ECART_USD | Différence brute entre réalisé et prévu | Sert à prioriser l’analyse |
| ECART % | Pourcentage de déviation | Normalise l’écart |
| CAUSE PRINCIPALE | Motif principal de l’écart (retard client, charge non prévue…) | Qualifie l’erreur ou l’imprévu |
| ACTIONS CORRECTRICES | Mesure prise pour corriger ou anticiper à l’avenir | Ferme la boucle de pilotage |
🧮 Formules Excel recommandées
| Champ | Formule Excel (FR) | Explication |
|---|---|---|
| ECART_USD | =C7-B7 |
Réalisé - Prévu |
| ECART % | =SI(B7=0;"";(C7-B7)/B7) |
Variation normalisée |
| Couleurs conditionnelles | Pour ECART % : rouge si > ±10 %, vert si proche de 0 | Visualisation directe |
📊 Exemple de 5 lignes de données illustratives
| PERIODE | PREVISION_USD | REALISE_USD | ECART_USD | ECART % | CAUSE PRINCIPALE | ACTIONS CORRECTRICES |
|---|---|---|---|---|---|---|
| S19 | 150000 | 132000 | -18000 | -12% | Paiement client retardé | Mise sous relance prioritaire |
| S20 | 100000 | 105500 | +5500 | +5,5% | Avoir client anticipé | Réviser politique d'avoir |
| S21 | 120000 | 108000 | -12000 | -10% | Paiement CNSS imprévu | Intégrer échéancier CNSS |
| S22 | 110000 | 113000 | +3000 | +2,73% | Facturation précoce | Ajuster calendrier de factures |
| S23 | 130000 | 128500 | -1500 | -1,15% | Variation mineure flux | Aucun ajustement nécessaire |