📊 1. Utilité du rapport "AUDIT ET CONTRÔLE"
Ce tableau permet de :
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Suivre toutes les missions d’audit (internes, externes, réglementaires, spécifiques).
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Identifier les périmètres audités, les auditeurs responsables, et les périodes concernées.
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Consolider l’état d’avancement de chaque audit.
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Renseigner les résultats et les plans d’actions correctifs.
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Préparer les revues de direction, comités d’audit, ou revues d’inspection.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Rôle | Importance |
|---|---|---|
| MISSION | Intitulé de l’audit : ex. audit fiscal, audit clôture, audit contentieux, etc. | Donne la nature du contrôle. |
| PÉRIMÈTRE | Domaine ou site concerné : ex. comptes fournisseurs, immo, agence RDC-Est. | Permet de cibler l’audit. |
| AUDITEUR | Nom de l’entité ou cabinet (ex. DGI, EY, Audit Interne, etc.). | Traçabilité institutionnelle. |
| PÉRIODE | Exercice ou période concernée (ex. 2024, janv–mars 2025, etc.). | Cadre temporel de l’analyse. |
| STATUT | 🟡 En cours / 🟢 Terminé / 🔴 Suspendu. | Suivi de la mission. |
| RÉSULTATS | Avis / observations / conclusion synthétique. | Résume les constats majeurs. |
| ACTIONS | Correctifs, recommandations appliquées, mesures engagées. | Boucle finale de progrès. |
📐 3. Champs automatiques / à ajouter
| Champ complémentaire | Pourquoi |
|---|---|
| TYPE D’AUDIT | Interne / Externe / Fiscal / Réglementaire… |
| NIVEAU DE RISQUE DÉTECTÉ | Faible / Moyen / Élevé — pour priorisation |
| DEGRÉ DE CONFORMITÉ | % ou label : Conforme / Partiel / Non conforme |
| SUIVI ACTIONS (lié) | Renvoie vers plan d’actions correctif associé |
📋 5. Lignes illustratives de données
| MISSION | PÉRIMÈTRE | AUDITEUR | PÉRIODE | STATUT | RÉSULTATS | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Audit fiscal DGI | TVA & retenues à la source | DGI RDC | 2023 | 🟢 | Observation sur décalage de déclaration | Redéclaration + pénalité payée |
| Audit interne clôture | Clôture mensuelle | Audit interne | T1 2025 | 🟡 | Process à renforcer sur délais | Révision calendrier & formations |
| Audit externe EY | États financiers 2024 | Ernst & Young | 2024 | 🟢 | Opinion sans réserve | Aucune |
| Contrôle CNSS | Déclaration cotisation | CNSS Lubumbashi | Mai 2025 | 🔴 | Écart détecté de 15 KUSD | Dossier en contentieux |
| Inspection DGDA | Déclaration douanière | DGDA Haut-Katanga | Avril 2025 | 🟡 | Manque justificatif fichier E | Demande prolongation & régularisation en cours |