📊 1. Utilité du rapport "ANALYSE PERFORMANCES FINANCIÈRES"
Ce tableau permet de :
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Suivre la performance financière mensuelle (ici avril 2025) par indicateur clé (dépenses, marges, CA, etc.).
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Comparer les données réalisées avec les budgets mensuels et annuels.
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Calculer automatiquement les écarts (en %), les taux de réalisation, et identifier les écarts à justifier.
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Alimenter les analyses de gestion internes et les présentations aux DG ou DAF Groupe.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| INDICATEUR_KUSD | Type de poste ou d'indicateur (ex : CA, coûts logistiques, salaires, EBIT…). | Permet d'analyser poste par poste. |
| avr-25 | Réalisé pour le mois d’avril 2025 (en milliers USD). | Sert de base pour la comparaison mensuelle. |
| BUDGET 04/2025 | Budget prévu pour le mois d’avril 2025. | Permet de mesurer l’écart mensuel. |
| ÉCART % | Écart en pourcentage entre le réalisé et le budget du mois. | Indique la variation relative. |
| CUMUL 2025 | Total réalisé depuis janvier jusqu’à avril 2025. | Permet l’analyse progressive. |
| BUDGET 2025 | Budget annuel alloué à l’indicateur. | Sert pour le % de réalisation annuel. |
| % RÉALISÉ | Pourcentage de réalisation par rapport au budget annuel. | Montre le rythme d’exécution. |
| COMMENTAIRES | Explication qualitative des écarts. | Sert au pilotage stratégique et à l’anticipation. |
📐 3. Formules à utiliser dans Excel (version française)
✅ Formule : ÉCART % (en D7)
✅ Formule : % RÉALISÉ (en G7)
👉 À formater en pourcentage, 2 décimales.
🧩 4. Champs recommandés à ajouter (si besoin)
| Champ | Utilité |
|---|---|
| VARIATION CUMULÉE % | Pour suivre aussi l’écart entre le cumul 2025 et le budget annuel. |
| NATURE DU POSTE | Pour séparer : charges / produits / indicateurs de rentabilité. |
| ACTION DE CORRECTION | Pour planifier des mesures en cas d’écarts. |
📋 5. Lignes de données illustratives
| INDICATEUR_KUSD | avr-25 | BUDGET 04/2025 | ÉCART % | CUMUL 2025 | BUDGET 2025 | % RÉALISÉ | COMMENTAIRES |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 8500 | 9000 | -5,56% | 33000 | 120000 | 27,50% | Mois impacté par baisse ventes lubrifiants |
| Coûts logistiques | 1800 | 1700 | +5,88% | 7000 | 21000 | 33,33% | Surcoûts carburants |
| Salaires | 1200 | 1250 | -4,00% | 4800 | 15000 | 32,00% | Recrutements décalés |
| Résultat opérationnel | 1400 | 1050 | +33,33% | 5200 | 10000 | 52,00% | Marge meilleure sur avril |
| Charges marketing | 300 | 400 | -25,00% | 1000 | 4800 | 20,83% | Campagne reportée à mai |
📊 6. Avec formules intégrées (ligne 7)
| Colonne | Formule Excel |
|---|---|
| ÉCART % | =SI(C7<>0;(B7-C7)/C7;"") |
| % RÉALISÉ | =SI(F7<>0;E7/F7;"") |