🔎 1. Utilité du rapport
Cette feuille sert à analyser la contribution des différents segments de marché (clients, produits, zones, etc.) au chiffre d'affaires global. Elle permet de :
-
Suivre la performance individuelle de chaque segment.
-
Identifier les moteurs de croissance ou les zones en recul.
-
Optimiser les efforts commerciaux selon la rentabilité et le volume par segment.
-
Comparer chaque segment par rapport à l’année précédente (N-1) et évaluer la progression.
📑 2. Analyse de chaque champ (colonne)
| Champ | Fonction / Définition | Importance |
|---|---|---|
| SEGMENT | Désignation du segment analysé (type de clientèle, région, canal de distribution, etc.). | Permet de catégoriser les résultats. Indispensable pour une analyse ciblée et stratégique. |
| CA | Chiffre d’affaires généré par le segment (en kUSD). | Permet de connaître la contribution brute de chaque segment. |
| %CA_TOTAL | (CA du segment / CA global) × 100 | Montre la part relative de chaque segment dans le CA global. |
| CA N-1 | Chiffre d’affaires du segment à la même période de l’année précédente. | Utile pour analyser la croissance ou décroissance par segment. |
| EVOLUTION | (CA - CA N-1) / CA N-1 | Taux d’évolution du CA d’un segment d’une année à l’autre. |
| VOLUME | Quantité vendue par segment (en m³). | Donne une idée de l’activité réelle et permet de dissocier prix vs volume. |
| PRIX/MOYEN | Prix moyen de vente par litre ou m³ pour le segment. | Indique le positionnement tarifaire par segment. Peut révéler des effets prix ou promotions. |
| MARGE_KUSD | Marge brute en kUSD générée par le segment. | Donne la rentabilité par segment. Permet d’identifier les plus performants en valeur ajoutée. |
📊 3. Champs avec formules (Excel français)
| Champ | Formule (version Excel FR) |
|---|---|
| %CA_TOTAL | =[@CA]/SOMME([CA]) (format en pourcentage avec 2 décimales) |
| EVOLUTION | =SI([@CA N-1]>0;([@CA]-[@CA N-1]) / [@CA N-1];"") (format en pourcentage avec 2 décimales) |
| PRIX/MOYEN | =SI([@VOLUME]>0;[@CA]*1000/[@VOLUME];"") (si CA est en kUSD → convertir en USD) |
| MARGE_KUSD | Peut être une donnée saisie ou calculée comme : =TAUX_MARGE_SEGMENT*[@CA] (si le taux est défini ailleurs) |
➕ 4. Champs à ajouter (proposition)
| Nouveau Champ | Utilité |
|---|---|
| Taux de marge (%) | Pourcentage de rentabilité par segment. |
| Part de volume (%) | Part du volume de chaque segment dans le volume total. |
| Nombre de transactions | Pour évaluer l’activité opérationnelle (utile si données disponibles par point de vente). |
| CA par transaction | Indicateur de panier moyen, utile pour la stratégie commerciale. |
📋 5. Exemple de 5 lignes illustratives
| SEGMENT | CA | %CA_TOTAL | CA N-1 | EVOLUTION | VOLUME | PRIX/MOYEN | MARGE_KUSD |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Particuliers | 1 500,00 | 26,43 % | 1 350,00 | 0,11 | 1 800,00 | 0,83 | 195,00 |
| Entreprises | 2 800,00 | 49,30 % | 2 600,00 | 0,08 | 3 400,00 | 0,82 | 364,00 |
| Grands comptes | 900,00 | 15,84 % | 1 050,00 | -0,14 | 1 000,00 | 0,90 | 117,00 |
| Export | 450,00 | 7,92 % | 300,00 | 0,50 | 600,00 | 0,75 | 58,50 |
| Administration | 20,00 | 0,35 % | 15,00 | 0,33 | 25,00 | 0,80 | 2,60 |