Utilité du rapport "COÛT DE FINANCEMENT ET RENDEMENT"
Ce tableau de suivi des indicateurs de performance financière permet de :
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Comparer les coûts réels des financements aux budgets prévus.
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Suivre les rendements obtenus sur les placements de trésorerie.
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Analyser les écarts (%), les tendances (hausse/baisse) et les résultats cumulés à date (YTD).
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Mettre en place des actions correctives (renégociation, arbitrage, réallocation).
📋 Détail des champs
| Champ | Description | Objectif |
|---|---|---|
| INDICATEUR | Nom de l’indicateur suivi (ex. taux de financement, rendement net) | Permet de structurer le pilotage |
| ACTUEL | Valeur mesurée à la période | Mesure réelle ou estimée |
| BUDGET | Objectif prévu pour la période | Base de comparaison |
| ECART % | Variation relative entre actuel et budget | Sert à identifier les dérives |
| YTD | Cumul depuis le début de l’année (Year-To-Date) | Vision élargie de performance |
| TENDANCE | Hausse / Baisse / Stable | Orientation de l’indicateur |
| ACTIONS | Mesures à envisager | Appui à la décision |
🧮 Formules Excel à utiliser
| Champ | Formule Excel FR | Détail |
|---|---|---|
| ECART % | =SI(C7=0;"";(B7-C7)/C7) |
Variation % entre actuel et budget |
| TENDANCE | =SI(E7>0;"Hausse";SI(E7<0;"Baisse";"Stable")) |
Lecture directe |
| YTD | Saisie ou calcul à partir des mois précédents | Ex. : moyenne pondérée ou somme cumulée |
➕ Champs à ajouter (optionnels)
| Champ | Pourquoi |
|---|---|
| MOIS / PÉRIODE | Pour filtrer ou grouper les données |
| SOURCE | Pour préciser l’origine du chiffre (compta, banque, simulation) |
📊 Exemple de 5 lignes de données illustratives
| INDICATEUR | ACTUEL | BUDGET | ECART % | YTD | TENDANCE | ACTIONS |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Taux moyen financement | 10,2% | 9,5% | 7,37% | 9,8% | Hausse | Renégocier ligne RAWBANK |
| Rendement moyen placements | 4,8% | 5,5% | -12,73% | 5,1% | Baisse | Réarbitrer DAT vers TMB |
| Marge nette de trésorerie | 0,7% | 1,2% | -41,67% | 0,9% | Baisse | Réduire dépendance crédit court |
| % encours placements actifs | 85% | 90% | -5,56% | 88% | Stable | Maintenir niveau de rotation |
| Délai moyen mobilisation | 2 jours | 1 jour | 100,00% | 1,8 | Hausse | Négocier ligne en devise |
🧮 Exemple de calculs (ex. ligne 7)
| Cellule | Formule |
|---|---|
| D7 (ECART %) | =SI(C7=0;"";(B7-C7)/C7) |
| F7 (TENDANCE) | =SI(E7>0;"Hausse";SI(E7<0;"Baisse";"Stable")) |