📊 1. Utilité du rapport "SUIVI DES INVESTISSEMENTS"
Ce tableau permet à la Direction Générale et à la Comptabilité de :
-
Suivre chaque projet d’investissement (capex) individuellement.
-
Contrôler l’exécution budgétaire et les dépenses engagées vs réellement payées.
-
Évaluer le taux d’avancement technique (%).
-
S’assurer de la mise en service effective (activation en immobilisations).
-
Identifier les écarts, retards ou dérives en temps réel.
-
Justifier les projets en comité CAPEX ou audit.
📁 2. Description détaillée des champs
| Champ | Fonction | Importance |
|---|---|---|
| PROJET | Nom ou description du projet d’investissement. | Sert de référence unique. |
| BUDGET TOTAL KUSD | Enveloppe validée pour le projet (en milliers USD). | Sert de base d’évaluation. |
| ENGAGÉ KUSD | Montant déjà contractualisé ou commandé. | Mesure l’engagement juridique. |
| DÉPENSE KUSD | Montant réellement dépensé (facturé/payé). | Impact réel sur trésorerie. |
| % AVANCEMENT | Estimation de l’avancement physique (%). | Suivi opérationnel (vs technique). |
| MISE EN SERVICE | Date effective ou prévue d’entrée en service. | Détermine l’activation comptable. |
| STATUT | 🟢 En service / 🟡 En cours / 🔴 En retard. | Suivi d’exécution globale. |
| COMMENTAIRES | Détails, anomalies, prévisions, points d’attention. | Sert à la gouvernance projet. |
📐 3. Formules utiles dans Excel (version française)
✅ % AVANCEMENT calculé (optionnel) – Cellule E7
Si basé sur dépenses :
✅ Statut automatique (optionnel)
🧩 4. Champs supplémentaires recommandés
| Champ suggéré | Pourquoi |
|---|---|
| RÉF. COMPTABLE | Pour lien avec immobilisations. |
| RÉF. BUDGÉTAIRE | Pour suivi en budget global (N° ligne capex). |
| MAÎTRE D’OUVRAGE | Pour tracer le porteur de projet. |
| TYPE DE PROJET | Maintenance / Expansion / Sécurité / Informatique… |
📋 5. Lignes de données illustratives
| PROJET | BUDGET TOTAL | ENGAGÉ | DÉPENSE | % AVANCEMENT | MISE EN SERVICE | STATUT | COMMENTAIRES |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Construction dépôt logistique | 2500 | 2000 | 1500 | 60 % | 15/09/2025 | 🟡 | Livraison charpente en retard |
| Modernisation station capitale | 700 | 680 | 600 | 85 % | 30/06/2025 | 🟢 | En cours de mise en service |
| Acquisition logiciels comptables | 120 | 120 | 100 | 90 % | 20/06/2025 | 🟡 | Formation utilisateurs en cours |
| Extension bureaux Lubumbashi | 800 | 600 | 500 | 70 % | 30/08/2025 | 🔴 | Retard fournisseurs |
| Sécurisation périmètre dépôt | 150 | 90 | 50 | 40 % | 15/10/2025 | 🔴 | Appel d’offre en phase finale |
📊 6. Formules Excel intégrées
| Colonne | Formule |
|---|---|
| % AVANCEMENT | =SI(B7>0;D7/B7;"") (formater en %) |
| STATUT automatique | =SI(F7<AUJOURDHUI();"🟢";SI(F7=AUJOURDHUI();"🟡";"🔴")) |